De overheid voert per juli 2025 een nieuwe belastingheffing in op spaarrentes—het betekent bijna een verdubbeling van de belastingdruk op uw spaargeld. Naast de gebruikelijke 15% inkomstenbelasting (inkomstenbelasting box 3), wordt er voortaan ook 13% sociale bijdrage geheven over de rente-inkomsten. Welke spaarvormen vallen onder deze maatregel? Wat wil de overheid hiermee bereiken en wat betekent dit concreet voor u? Wij zetten de belangrijkste feiten en praktische tips voor u op een rijtje.
Belastingdruk op spaarrente bijna verdubbeld
De overheid heeft via een recent besluit een stevige belastingverhoging doorgevoerd: vanaf juli stijgt de belasting op rente-inkomsten van particulieren bijna twee keer zo hoog. Concreet betekent dit:
Naast de 15% inkomstenbelasting wordt 13% sociale bijdrage ingehouden op de ontvangen spaarrente. Hierdoor stijgt de totale heffing op bepaalde beleggingsopbrengsten tot 28%. Bijna alle vormen van spaargeld vallen hieronder, uitgezonderd beleggingsfondsen met vastgoed en Nederlandse staatsobligaties.
De nieuwe regels gaan in op 1 juli 2025. Voor verschillende spaarproducten gelden er echter afwijkingen:
- Voor deposito’s die vóór 30 juni zijn afgesloten, bent u géén extra sociale bijdrage verschuldigd.
- Koopt u na de ingangsdatum obligaties of beleggingsfondsen, dan geldt de belastingverhoging wel volledig.
- Hetzelfde geldt voor lijfrenteproducten die worden afgesloten na de nieuwe maatregel.
Spaartaks: van iedere €100 rente houdt u straks nog maar €72 over
Met deze heffing wil de overheid stimuleren dat Nederlanders hun spaargeld inzetten voor de financiering van de eigen staat. Het doel is om slapend geld van de privérekeningen te bewegen richting staatsobligaties—zoals de veelgeprezen Nederlandse Staatslening, niet naar alternatieve investeringen. Daardoor:
Vergroot de overheid de fiscale inkomsten én stuurt tegelijkertijd spaarders richting staatsleningen, die van de nieuwe sociale bijdrage zijn vrijgesteld. Dit draagt bij aan het budget van Den Haag.
Zal iedereen nu staatsobligaties kopen?
De hogere belasting maakt sparen duurder. Waar u eerst van €100 rente €85 overhield, blijft straks slechts €72 aan netto rendement. Is daarmee de overstap massaal naar staatsleningen een feit? Experts betwijfelen dat. Wie nu al spaart via bankdeposito’s of gewoon geld op de rekening laat staan, zal niet plots een switch maken naar staatsobligaties—hoewel ze fiscaal aantrekkelijker zijn. Voor bewuste spaarders blijven die voordelen, maar de meeste Nederlanders veranderen hun beleggingsgedrag hier niet ineens door.
Wat gebeurt er met het geld op een beleggingsspaarrekening?
Belegt u via een zogenoemde geblokkeerde beleggingsrekening—die vijf jaar onaangetast blijft—dan is in principe het rendement na termijn belastingvrij. Toch is het nog onduidelijk of de nieuwe sociale bijdrage daar ook voor gaat gelden. Volgens sommige interpretaties blijven langlopende deposito’s buiten schot, omdat de rente officieel geen ‘spaarrente’ meer is, maar een ‘beleggingsopbrengst’. Duidelijkheid hierover verwacht men binnen de komende weken.
Banken verplicht spaarrendement te vergelijken met staatsobligaties
Naast het nieuwe belastingregime introduceert de overheid een extra informatieplicht. Banken moeten tussen 1 oktober en 31 december alle particuliere rekeninghouders laten zien—duidelijk en vergelijkbaar—hoeveel rendement zij hadden kunnen behalen bij een belegging in Nederlandse staatsobligaties, uitgaande van bedragen van €100.000, €500.000 en €1.000.000.
Specifiek moeten banken het rendement tonen van onder meer de populaire Wereldlening, staatsobligaties voor particulieren én minimaal één voorbeeld van de Spaarobligatie. Ze moeten óók laten zien welk gemiddeld spaarrentepercentage in het afgelopen jaar haalbaar was bij reguliere bankdeposito’s. De exacte vorm en toon van deze verplichte communicatie beslist de verantwoordelijke minister in samenspraak met de Autoriteit Financiële Markten (AFM).
De nieuwe regels raken vrijwel iedere spaarder in Nederland. Wilt u uw rendement optimaliseren, overweeg dan tijdig alternatieven zoals staatsobligaties of informeer bij uw bank naar fiscale mogelijkheden—zeker als u over grotere bedragen praat. Amsterdamse banken ABN AMRO en ING werken inmiddels aan simpele overzichten voor klanten. Juist nu loont het om uw persoonlijke financiële strategie nog eens goed onder de loep te nemen.
